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    2024年1月25日
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    自願醫保
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    新一年有不少人會盤算未來一年的開支,發現很快就會收到稅務局的「綠色信封」,需要處理交稅事項,下文整合投保自願醫保可以申請扣稅的詳情!

    自願醫保計劃是什麼?

    自願醫保全名自願醫保計劃(英文:Voluntary Health Insurance Scheme,簡稱VHIS),為由香港特別行政區政府的食物及衞生局推行的一項政策措施,獲認可的個人償款住院保險產品均需符合計劃最低要求。自願醫保就不同的醫療開支以實報實銷形式提供保險賠償,而其中一個特點為自願醫保免稅額,可作扣稅之用1

    自願醫保計劃的保障範圍包括?

    市面上部分傳統保險產品未能保障投保時未知的已有疾病,同時傳統醫保產品大多沒有明確標明保障「非手術癌症治療」,不過在自願醫保計劃下,自願醫保計劃保障範圍必須涵蓋「訂明非手術癌症治療」,包括電療、化療、標靶治療免疫治療荷爾蒙治療。

    自願醫保比較

    當中分為「自願醫保標準計劃」和「自願醫保靈活計劃」

    自願醫保標準計劃

    自願醫保靈活計劃

    自願醫保標準計劃符合政府提出最基本要求,標準化保障,屬於較基本的實報實銷醫保計劃。

    以標準計劃為框架,再由保險公司自行制定比標準計劃更多元化的保單條款、保障範圍和產品選擇,例如提供額外保障及更高保額。

    自願醫保如何扣稅?

    為提高市民投保誘因,政府就自願醫保計劃保單所繳交之保費,根據《稅務條例》(第112章) 可申請稅務扣除,從而達至扣稅慳稅。然而,坊間所強調的香港自願醫保扣稅上限8,000港元其實並非直接於您當課稅年度所需繳交稅項的金額扣減8,000港元,而是指每名投保人替受保人購買自願醫保計劃,可享有高達8,000港元稅項扣除額。

    視乎計劃的合資格保費及稅率而定,參考自願醫保扣稅計算方式如下:

    「自願醫保保費 X 稅率 = 扣稅金額」

    自願醫保扣稅例子一:

    您繳付的保費是4,000港元,假設稅率為15%,便有機會節省600港元的2021繳交稅款。

    家人扣稅

    雖然自願醫保為個人保險,但其實為指明親屬投保,均可以申請您為每名受保人支付的自願醫保保費作稅務扣減,而可申請扣稅的保單數量及受保人不設上限:

    合資格扣稅指明親屬包括:

    • 納稅人配偶及子女
    • 納稅人的祖父母、外祖父母、父母和兄弟姐妹
    • 納稅人配偶的祖父母、外祖父母、父母和兄弟姐妹

    自願醫保扣稅例子二:

    若您(即保單持有人)為自己、太太(配偶)及母親(父母)繳付自願醫保合資格保費,即可申請稅務扣除。每個課稅年度,每名受保人的自願醫保扣稅上限為8,000港元,故從下表可見,即使自願醫保保費為15,000港元,亦只會以上限8,000港元計算,所以例子中您為自己、太太及母親投保自願醫保,一共節省3,300港元稅項。

    受保人

    每年繳付保費(港元)

    可獲稅項減免(港元)

    自己

    $6,000

    $6,000

    太太

    $8,000

    $8,000

    母親

    $15,000

    $8,000

    自願醫保扣稅程序及所需文件:

    要為自願醫保計劃申請扣稅其實也相當簡便,從稅務易(eTax)網上報稅平台按指示遞交資料,或於收到實體報稅表時填寫申請。於申請扣稅時只要勾選「根據自願醫保計劃保單繳付的合資格保費」,並填寫「合資格的保費」即可。

    提交報稅表時,無須提交文件證明您的扣稅申請,但必須保留保費收據及年度保單結單為期六年(由有關課稅年度完結起計),以備稅務局查核。

    假設投保自願醫保的保費獲退還,是否需要向稅局申報?

    如您在報稅前已獲退還保費,您應以扣除退還保費的實繳金額申請退稅。例如原本您繳交了7,000港元保費,後來獲退還1,000港元保費,所以您應以6,000港元自願醫保保費申請退稅。

    但若您在報稅申請扣稅以後,才獲退還保費,您就必須在款項退還當日之後的三個月內,將退款一事以書面通知稅務局局長。如有關扣除已獲批准,評稅主任可在考慮有關退款後,對納稅人作出補加評稅3

    考慮緊買自願醫保?

    富衛人壽的尊衛您醫療計劃(FWD vPrime)4為香港政府自願醫保計劃(VHIS)的認可靈活計劃之一,計劃全數保障為香港政府自願醫保計劃(VHIS)的認可靈活計劃之一,計劃全數保障5一系列住院及手術費用,廣泛涵蓋住院及手術衍生的主要醫療費用,令您可因應需要靈活地選擇及享受更優質的醫療服務,享有每年保障限額高達1,250萬港元,不設終身保障限額,並保證續保6至100歲(實際年齡)。

    「尊衛您醫療計劃」4還提供多種升級保障,例如中風復康治療、妊娠併發症保障7、重建手術保障8等,以及5大現金保障,讓您獲得多方面的保障。此外,倘若受保人在緊接保單續保6前連續兩個保單年度或以上沒有就「尊衛您醫療計劃」索償,可獲個人無索償保費折扣,若與家人投保,個人及額外無索償保費折扣最高可達25%9

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