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網誌
自願醫保計劃是什麼？
自願醫保全名自願醫保計劃（英文：Voluntary Health Insurance Scheme，簡稱VHIS），為由香港特別行政區政府的食物及衞生局推行的一項政策措施，獲認可的個人償款住院保險產品均需符合計劃最低要求。自願醫保就不同的醫療開支以實報實銷形式提供保險賠償，而其中一個特點為自願醫保免稅額，可作扣稅之用1。
自願醫保計劃的保障範圍包括？
市面上部分傳統保險產品未能保障投保時未知的已有疾病，同時傳統醫保產品大多沒有明確標明保障「非手術癌症治療」，不過在自願醫保計劃下，自願醫保計劃保障範圍必須涵蓋「訂明非手術癌症治療」，包括電療、化療、標靶治療、免疫治療及荷爾蒙治療。
自願醫保比較：
當中分為「自願醫保標準計劃」和「自願醫保靈活計劃」：
| 自願醫保標準計劃 | 自願醫保靈活計劃 |
|---|---|
| 自願醫保標準計劃符合政府提出最基本要求，標準化保障，屬於較基本的實報實銷醫保計劃。 | 以標準計劃為框架，再由保險公司自行制定比標準計劃更多元化的保單條款、保障範圍和產品選擇，例如提供額外保障及更高保額。 |
自願醫保如何扣稅？
為提高市民投保誘因，政府就自願醫保計劃保單所繳交之保費，根據《稅務條例》(第112章) 可申請稅務扣除，從而達至扣稅慳稅。然而，坊間所強調的香港自願醫保扣稅上限8,000港元其實並非直接於您當課稅年度所需繳交稅項的金額扣減8,000港元，而是指每名投保人替受保人購買自願醫保計劃，可享有高達8,000港元稅項扣除額。
視乎計劃的合資格保費及稅率而定，參考自願醫保扣稅計算方式如下：
「自願醫保保費 X 稅率 = 扣稅金額」
自願醫保扣稅例子一：您繳付的保費是4,000港元，假設稅率為15%，便有機會節省600港元的2021繳交稅款。
家人扣稅
雖然自願醫保為個人保險，但其實為指明親屬投保，均可以申請您為每名受保人支付的自願醫保保費作稅務扣減，而可申請扣稅的保單數量及受保人不設上限：
合資格扣稅指明親屬包括：納稅人配偶及子女
納稅人的祖父母、外祖父母、父母和兄弟姐妹
納稅人配偶的祖父母、外祖父母、父母和兄弟姐妹
自願醫保扣稅例子二：若您(即保單持有人)為自己、太太（配偶）及母親（父母）繳付自願醫保合資格保費，即可申請稅務扣除。每個課稅年度，每名受保人的自願醫保扣稅上限為8,000港元，故從下表可見，即使自願醫保保費為15,000港元，亦只會以上限8,000港元計算，所以例子中您為自己、太太及母親投保自願醫保，一共節省3,300港元稅項。
| 受保人 | 每年繳付保費（港元） | 可獲稅項減免（港元） | 節省到的稅項（假設稅率為15%2）（港元） |
|---|---|---|---|
| 自己 | $6,000 | $6,000 | $6,000 x 15%= $900 |
| 太太 | $8,000 | $8,000 | $8,000 x 15%= $1,200 |
| 母親 | $15,000 | $8,000 | $8,000 x 15%= $1,200 |
自願醫保扣稅程序及所需文件：
要為自願醫保計劃申請扣稅其實也相當簡便，從稅務易(eTax)網上報稅平台按指示遞交資料，或於收到實體報稅表時填寫申請。於申請扣稅時只要勾選「根據自願醫保計劃保單繳付的合資格保費」，並填寫「合資格的保費」即可。
提交報稅表時，無須提交文件證明您的扣稅申請，但必須保留保費收據及年度保單結單為期六年(由有關課稅年度完結起計)，以備稅務局查核。
假設投保自願醫保的保費獲退還，是否需要向稅局申報？
如您在報稅前已獲退還保費，您應以扣除退還保費的實繳金額申請退稅。例如原本您繳交了7,000港元保費，後來獲退還1,000港元保費，所以您應以6,000港元自願醫保保費申請退稅。
但若您在報稅申請扣稅以後，才獲退還保費，您就必須在款項退還當日之後的三個月內，將退款一事以書面通知稅務局局長。如有關扣除已獲批准，評稅主任可在考慮有關退款後，對納稅人作出補加評稅3。
考慮緊買自願醫保？
富衛人壽的 尊衛您醫療計劃（FWD vPrime）4為香港政府自願醫保計劃（VHIS）的認可靈活計劃之一，計劃全數保障5一系列住院及手術費用，廣泛涵蓋住院及手術衍生的主要醫療費用，令您可因應需要靈活地選擇及享受更優質的醫療服務，享有每年保障限額高達1,000萬港元，而個人終身保障限額更高達6,000萬港元，並保證續保6至100歲（實際年齡）。 「尊衛您醫療計劃」4還提供多種升級保障，例如中風復康治療、捐贈者保障7、重建手術保障8等，讓您獲得多方面的保障。此外，倘若受保人在緊接保單續保6前連續兩個保單年度或以上沒有就「尊衛您醫療計劃」索償，可獲個人無索償保費折扣，若與家人投保，個人及額外無索償保費折扣最高可達25%9。
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以上資料由富衛金融有限公司（「富衛金融」）提供，僅供參考，不能詮釋為在香港以外提供或出售或遊說購買任何保險產品。市場上不同保險產品的保障範圍、條款及細則、不保事項和產品風險各有不同，除了在投保前瞭解清楚自身需要和負擔能力外，還要仔細閱讀保單檔以清楚瞭解保障內容及條款和選擇適合自己的產品。富衛金融為富衛人壽保險（百慕達）有限公司（於百慕達註冊成立之有限公司）（「富衛人壽」）委任的保險代理商。 富衛金融、富衛人壽及其聯繫公司或各自的董事或僱員並不就資料的準確性、完整性或是適合任何特定用途，作出任何明示或默示的說明、陳述或保證。對於在任何因使用或依賴此文章引致的後果，富衛金融、富衛人壽及其聯繫公司或各自的董事或僱員概不負責並無須負上法律責任（包括第三者責任）。使用者應自行評估此文章內容所載的全部資料或尋求獨立的專家意見。
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