一月、四月,又到交稅季節,這時候,是否希望稅款可以「少得一蚊得一蚊」?如果未有投保任何醫保計劃,也未開始為退休儲蓄,你可以考慮購買自願醫保計劃,以及合資格延期年金計劃,可為未來提供保障之餘,更可以在課稅年度獲享扣稅優惠。然而,不同入息的人士可節省稅款並不一樣,不妨了解當中細節,再決定如何為自己及家人投保最合適的計劃。

認清「稅務扣除額」與「實際節省稅款」

自2019年4月1日或以後,購買以下產品,每名納稅人在該年課稅年度
可享稅務扣除額:
自願醫保保費:最高HK$8,000
合資格延期年金保費及可扣稅強積金自願性供款:兩者合計最高HK$60,000

但我們要注意,「稅務扣除額」在「應課稅入息」中扣減,並非直接在「應繳稅款」中扣減;至於最終可節省多少稅款,則需視乎你的稅率。

「實際節省稅款」點計?
自願醫保/合資格延期年金的保費*X 稅率

一般來說,應課稅入息愈高,適用的稅率亦愈高,所以不同入息的人士可節省稅款並不一樣:
假設李先生投保自願醫保(年保費HK$8,000)及合資格延期年金(年供款HK$60,000), 並沒有任何可扣稅強積金自願性供款。

一家之主享更多扣稅優惠

此外,納稅人若為稅務條例下的指明親屬購買自願醫保認可產品,同樣可以申請稅務扣減,每名受保人,每年的最高可作稅務扣減的自願醫保認可產品保費上限為HK$8,000*,而可申請稅務扣減的指明親屬數目不設上限。

例子:
Hugo今年45歲,為業務總監,月入HK$70,000 ,單身,要供養年邁的父母#,假設其稅率為17%, 並沒有任何可扣稅強積金自願性供款。以下圖示,分別展示Hugo 在(i)沒有投保任何可扣稅的保險計劃、(ii)為自己投保可扣稅的醫保及年金計劃及(iii)為自己及家人投保可扣稅的醫保及年金計劃的情況下的稅額。

#假設所供養的父親為60歲或以上,母親雖然未滿60歲,但有資格申索政府傷殘津貼; 二人並非與Hugo同住。

^ 首20萬港元入息稅款按2019/20 課稅年度累進稅率計算,其餘入息以17%稅率計算。以上計算不包括認可慈善捐款、個人進修開支、認可職業退休計劃供款、折舊免稅額、居所貸款利息、為獲取物業出租收入而支付的利息、長者住宿照顧開支的扣除項目或其他扣除項目。有關應繳稅款的計算詳情,請瀏覽稅務局︰免稅額、扣除及稅率表或諮詢您的稅務顧問。


了解自願醫保及年金扣稅的算式後,就可以檢視自己的財政能力以及保障需要,在市場上揀選合適自己及家人的保險計劃。富衛的年月逸延期年金計劃只需供款5年,供款期較短更靈活自主。而更衛您(優越版)醫療計劃更不設終身保障限額,提供高達每年52萬港元的保障,保證續保到100歲(實際年齡);給受保人多一份安心。最後要提醒投保任何計劃要衡量自己的供款能力和了解自身的保險需要,不要為著享受最高的扣除額而購買未必適合自己的計劃。

本網頁刊載的資料只供參考,並不旨在就適用條款及條件作完整的描述。詳細的條款及條件,請參閱保單合約。閣下不應只根據本網頁刊載的資料購買保單。

*如您是香港納稅人,並為自己及指明親屬投保,每人每年可享保費免稅額高達8,000港元 。保費支付證明會於每年四月底前向保單持有人發出,以總結該年度三月底前過去12個月內已繳付的保費。合資格獲得稅務扣減的指明親屬的數目不設上限。有關詳情,請參閱稅務局(www.ird.gov.hk/chi/)及自願醫保計劃的網頁(www.vhis.gov.hk/tc/)。每名納稅人每課稅年度就合資格延期年金保費及強積金可扣稅自願性供款的合計上限為60,000港元,實際退稅款項需視乎納稅人的應課稅入息及稅率而定,稅務扣除須遵守香港稅務局最新的規例。

富衛及其中介不會提供稅務意見。有關稅項扣除的資格或稅務查詢,請瀏覽稅務局網頁,直接與稅務局聯絡或向專業人士尋求獨立的稅務意見。

更衛您(優越版)醫療計劃及年月逸延期年金計劃由富衛人壽保險(百慕達)有限公司 (於百慕達註冊成立之有限公司(以下簡稱為「富衛」)承保。有關產品詳情,請參閱有關建議書、產品說明書及保單合約。

更衛您(優越版)醫療計劃為政府自願醫保計劃的認可靈活計劃 – (認可產品編號:F00032-01-000-01)。有關產品詳情,請參閱有關建議書、產品說明書及保單合約。

年月逸延期年金計劃獲保險業監管局認證為合資格延期年金保單。惟保險業監管局的認證並非等同推薦或支持此計劃,亦不保證計劃的商業利益或表現。這不代表此計劃適合所有保單持有人,亦不代表適合任何特定保單持有人或一類保單持有人。此計劃已獲保險業監管局的認證,但此認證並不意味官方的推薦。保險業監管局對本計劃的產品簡介內容並不負上任何責任,對其準確度及完整性亦不發表任何聲明,並明確表示概不對因本計劃的產品簡介內容而產生或因倚賴該等內容而引致的任何損失承擔任何法律責任。

上述例子中關於自願醫保的產品資料以自願醫保計劃下之「靈活計劃」為參考,並應以政府不時公佈之資料為準。不同保險公司的自願醫保產品可能存在差異,投保前須了解清楚、分析和比較從而找出合適的保險產品。

以上資料只供參考及旨在描述產品主要特點,在銷售過程中此宣傳單張必須與相關產品小冊子一同閱讀。您不應單憑此推廣優惠或宣傳材料而投保此產品。

有關保單條款、主要風險以及不保事項,詳情請參閱相關產品小冊子及保單條款。若早期退保,可收回的款額或會明顯少於已繳付的總保費。

本文件內所包含之資料均隨時更改,並僅作提供資料及參考用途,不應被視為提供或銷售招攬產品或服務。富衛及其聯繫公司或各自的董事或僱員將盡力確保資料內容準確、完整及為最新的資訊,但不會就資料來源的準確性、完整性及適時性或因而引致的任何索償及/或損失負上責任及作出任何擔保或保證。文章內容所提的任何意見或所載的任何資訊均是以一般情況作為基礎,讀者不應將之視作建議。富衛及其聯繫公司或各自的董事或僱員保留權利隨時更改及修改此文件載列之意見及資料,而毋須發出任何預先通知。使用此文件之人士,應根據自己在本文件包含之任何特定產品或服務的需要,尋求適當之專業意見。

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